Документы о финансовом положении организации для банка - ITAKINFO.RU

Документы о финансовом положении организации для банка

Формы финансовой отчетности организации

  • Что такое финансовая отчетность

    Стандартный пакет финотчетности коммерческой организации включает бухбаланс, отчет о финрезультатах, отчет о движении денежных средств и об изменениях капитала. Эти формы составлены на основе бухгалтерского учета и нужны для анализа информации о деятельности организации и планирования дальнейшего развития. В них отражается информация о финансовом положении компании, прибыльности или убыточности ее деятельности, о направлениях расходов и источниках доходов, а также о движении капитала.

    Дополнительно организации готовят пояснения, а также вместе с отчетностью сдают аудиторское заключение, если подлежат обязательному аудиту.

    Виды финансовой отчетности

    Финансовую отчетность можно разделить на следующие виды:

    1. Годовая и промежуточная отчетность

    Промежуточная отчетность отличается от годовой тем, что охватывает меньший период. Ее составляют раз в месяц, квартал или полугодие. Сдавать такую отчетность в налоговую не надо, так как большинство организаций составляют ее по своему желанию и для себя или определенных внешних пользователей.

    В состав промежуточной отчетности входит баланс и отчет о финансовых результатах. Промежуточные формы не утверждены законодательно. Организация может взять за базу годовые отчеты и доработать их под промежуточные.

    2. Полная и упрощенная отчетность

    Упрощенная отчетность доступна организациям, которые могут вести бухучет по упрощенной схеме. Это субъекты малого предпринимательства и «сколковцы».

    В состав годовой упрощенной отчетности в обязательном порядке входят баланс и отчет о финрезультатах. Необходимость в остальных отчетных формах зависит от того, содержат ли они сведения, без которых нельзя объективно оценить финансовое положение и результаты деятельности организации. То есть включать их не обязательно.

    Формы баланса и отчета о финрезультатах отличаются от стандартных. В них входят показатели только по группам статей без детализации.

    3. Отчетность коммерческих и некоммерческих организаций

    У коммерческих и некоммерческих организаций отличается состав отчетности. Так, коммерческие организации обычно отчитываются по всем формам, которые перечислены выше, а для некоммерческих есть особенности.

    НКО могут не сдавать в налоговую никаких отчетов, кроме бухбаланса и отчета о целевом использовании средств, если для остальных форм нет информации. Однако в состав отчетов рекомендуется дополнительно включать отчет о финрезультатах в случаях, когда НКО получала существенный доход от предпринимательской деятельности и данных в целевом отчете недостаточно для формирования достоверного представления о результатах деятельности организации.

    4. Первичная и сводная консолидированная отчетность

    Первичную отчетность организации составляют по данным текущего учета. Она включает данные об одной конкретной организации.

    Консолидированную отчетность составляют по группе взаимосвязанных организаций. В ней капитал, обязательства, доходы и расходы представлены как общие. Сводная отчетность показывает финансовое положение и финансовые результаты всей группы, а не каждой отдельной организации.

    Правила подготовки финансовой отчетности

    Правила составления отчетности утверждены в ПБУ 4/99. Из основных требований:

    • русский язык;
    • валюта РФ;
    • данные в тысячах рублей без десятичных знаков;
    • нет подчисток и помарок;
    • показатели с отрицательным значением указываются в скобках;
    • отсутствующие показатели заменяются прочерком;
    • баланс включает показатели в нетто-оценке, то есть за вычетом регулирующих величин;
    • данные отчетности за отчетный период должны быть сопоставимы с данными отчетности за прошлые периоды.

    По каждому числовому показателю отчетности, кроме отчета за первый год, должны приводиться данные минимум за два года — отчетный и предыдущий.

    Отчетность считается составленной после того, как ее подпишет руководитель, главбух или иное должностное лицо, ответственное за ее подписание.

    Годовую отчетность нужно утвердить на общем собрании участников (акционеров). Срок для проведения собрания определяется в уставе. Он должен попадать в период:

    • для ООО — с 1 марта по 30 апреля;
    • для АО — с 1 марта по 30 июня.

    Решение об утверждении отчетности оформляется протоколом общего собрания. В нем должны быть указаны номер, дата, место проведения, повестка, сведения об участниках и результатах голосования.

    Если в ООО один участник, для утверждения отчетности достаточно его решения, оформленного в произвольном порядке.

    Так как срок для утверждения отчетности больше, чем срок для ее подготовки. В ФНС можно сдавать и не утвержденную отчетность.

    Порядок представления отчетности

    Порядок представления годовой финансовой отчетности и аудиторского заключения утвержден Приказом ФНС России от 13.11.2019 № ММВ-7-1/569@.

    Организации должны сдать отчетность в налоговую по месту своего нахождения. Срок на это — 3 месяца после окончания отчетного периода. В 2021 году крайняя отчетная дата — 31 марта.

    В органы статистики отчетность за 2020 год сдавать не нужно. Эта обязанность осталась только у организаций, отчетность которых содержит сведения государственной тайны, а также в случаях, установленных Правительством РФ.

    Форма представления отчетности — исключительно электронная. С 2020 года все организации не могут сдавать формы на бумаге.

    Формы финансовой отчетности

    Бухгалтерская отчетность составляется и представляется по формам, утвержденным Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н. Рассмотрим содержание и порядок заполнения основных форм годовой бухгалтерской отчетности коммерческой организации.

    Бухгалтерский баланс

    Форма баланса утверждена приложением № 1 к Приказу Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н. Он характеризует финансовое положение предприятия.

    Баланс делится на два раздела — активы и пассивы. Главный принцип баланса заключается в том, что между ними должно сохраняться равенство.

    Активы, в свою очередь, делятся на оборотные и внеоборотные. Оборотные включают запасы, НДС, задолженность дебиторов, финвложения и деньги. Внеоборотные — НМА, основные средства, имущество для передачи в лизинг или прокат и прочее.

    Пассивы включают три раздела: капитал и два вида обязательств — сроком меньше и больше 12 месяцев. В раздел капитала также входит нераспределенная прибыль или непокрытый убыток.

    Отчет о финансовых результатах

    Он описывает результаты деятельности организации за год. Показывает причины, по которым образовались прибыль или убыток. Данные в отчете показываются за прошедший и предшествующий год.

    Выручка в отчете отражается за вычетом НДС, акцизов и прочих обязательных платежей. Уменьшив ее на себестоимость продаж, можно получить валовую прибыль. Она показывает прибыль (убыток) от продаж после уменьшения на коммерческие и управленческие расходы. Для выявления чистой прибыли (убытка) дополнительно учитываются проценты, прочие доходы и расходы, налог на прибыль, изменения ОНО и ОНА.

    Показатель чистой прибыли должен быть равен конечному сальдо по счету 99 «Прибыли и убытки», которые при реформации баланса списывается на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

    Отчет об изменении капитала

    Капитал — это вложения собственников и прибыль, накопленная за все время работы предприятия. Отчет об изменениях капитала состоит из трех разделов: движение капитала, корректировки и чистые активы.

    Первый раздел содержит информацию об изменениях величины собственного капитала. К нему относятся уставный, добавочный и резервный капитал, а также нераспределенная прибыль.

    Второй раздел заполняют, если в отчетном году организация исправляла ошибки прошлых лет с использованием счета 84 или если в отчетном году изменилась учетная политика. Суммы за прошедшие годы нужно откорректировать, чтобы сопоставить величину капитала прошлого и позапрошлого года с отчетным.

    Читайте также  Как получить единый жилищный документ через госуслуги

    В третьем разделе приводится информация о чистых активах за три года — 31 декабря отчетного года и двух предыдущих.

    Отчет о движении денежных средств

    Этот отчет представляет собой обобщение данных о деньгах компании и их эквивалентах. В нем раскрываются данные о том, какими суммами располагало предприятие на начало года и сколько осталось на конец. Отчет характеризует три вида движения денег: в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.

    По своей сути отчет о движении денежных средств является пояснением строки 1250 бухбаланса. В ней должно быть указание на его наличие.

    Пояснения к балансу и отчету о финрезультатах

    Пояснения раскрывают сведения, которые относятся к учетной политике организации. А также они содержат дополнительную информацию, которая не входит в баланс и отчет, но нужна пользователям финотчетности для понимания процессов и состояния организации.

    Пояснения раскрывают дополнительные данные:

    • о нематериальных активах;
    • основных средствах;
    • финансовых вложениях;
    • дебиторской задолженности;
    • изменениях в капитале;
    • акциях, выпущенных акционерным обществом;
    • резервах предстоящих расходов и платежей, оценочных резервах;
    • кредиторской задолженности;
    • объемах продаж продукции, товаров, работ, услуг по видам деятельности и рынкам сбыта;
    • затратах на производство;
    • и прочих составляющих деятельности организации.

    Эта информация представляется в виде отдельных отчетных форм и в виде пояснительной записки. Статья отчетности, к которой даны пояснения, должна иметь указание на их наличие.

    Инструменты для работы с отчетностью

    Чтобы сделать работу с отчетностью проще, создано множество специальных сервисов и программ. Они автоматизируют расчеты, помогают оптимизировать задачи и тратить на отчетность меньше времени.

    Самый базовый инструмент — учетная программа. Сейчас осталось мало компаний, которые ведут учет и формируют отчетность вручную. Крупные предприятия уже давно перешли на специальные программы, которые позволяют нескольким бухгалтерам работать вместе и выполнять все свои задачи: вести учет первичных документов, сводить данные по подразделениям, формировать отчетность, готовить аналитику по любым параметрам и многое другое. К таким программам относится Контур.Бухгалтерия Актив.

    Малый бизнес часто выбирает онлайн-сервисы, которые помогают выполнять базовые бухгалтерские операции и сдавать отчетность: Контур.Бухгалтерия или Контур.Эльба.

    Еще один незаменимый инструмент — пакет программ Microsoft Office. Например, Excel часто используют финансовые директоры и экономисты для формирования внутренней аналитики, нестандартных подсчетов, составления специальных таблиц. Все это помогает руководству принимать верные управленческие решения.

    Сдавать бухгалтерскую отчетность теперь можно только в электронном формате. Для этого можно использовать электронный сервис ФНС или подключить специальную систему для онлайн-сдачи отчетности — Экстерн.

    Как сдать финансовую отчетность через Экстерн

    Экстерн — система для подготовки и сдачи отчетности через интернет. Она позволяет отчитываться в ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, ФСРАР и РПН. Все отчетные формы обновляются автоматически.

    Отчетность можно загрузить в систему или заполнить прямо в сервисе с подсказками и частичной автоматизацией. Перед отправкой все формы проходят проверку на ошибки, их можно исправить прямо в программе.

    Кроме сдачи отчетов пользователи Экстерна могут:

    • проводить сверку с контрагентами и контролирующими органами;
    • проверять потенциальных партнеров;
    • заказывать неограниченное количество выписок из ЕГРЮЛ и ЕГРИП;
    • пользоваться справочно-правовой системой;
    • смотреть вебинары и читать экспертные статьи об учете и отчетности.

    Протестируйте все возможности сервиса бесплатно по акции «Тест-драйв».

    Документы для кредита юридическому лицу

    Список документов для получения кредита, которые юрлицу необходимо предоставить в банк, зависит от вида, цели и суммы займа. Основной пакет документов одинаковый во всех банках. Он включает учредительные, залоговые документы, бухгалтерскую и налоговую отчетность, сведения о предприятия.

    Минимальные требования к документам на кредит обычно указаны на сайте банка. Полный перечень запрашивается позже и требуется для подтверждения платежеспособности и благонадежности . В отличие от физлица, круг финансовой и юридической ответственности компаний шире. Поэтому проверяется не только оборот по счетам, но и прозрачность налоговой отчетности, количество собственников, имеющих право голоса, имущество на балансе компании, залоговые обязательства, субсидии.

    Учредительная документация юридических лиц

    Учредительные документы — это бумаги, определяющие организационную форму и порядок работы компании. К ним относятся:

    • устав со всеми изменениями и дополнениями;
    • учредительный договор (решение единственного участника о создании компании);
    • сведения о руководителе и главном бухгалтере фирмы (приказы об их назначении, паспортные данные, образцы подписей);
    • свидетельства, подтверждающие постановку на учет в налоговом органе;
    • выписка из реестра юридических лиц (полученная не позднее 30 дней до дня подачи кредитной заявки);
    • лицензии, допуски, иные разрешения на занятие профильной деятельностью;
    • оттиск фирменной печати заемщика.

    Дополнительно банки могут запрашивать пофамильный перечень учредителей компании, протоколы собраний, созываемых по финансовым вопросам, а также документы, подтверждающие имущественные права. Перечень зависит от суммы кредита и текущего финансового положения компании, он может расширяться по мере прохождения согласования заявки на кредит. Если займ большой, а компания молодая либо не имеет достаточного оборота для безболезненного погашения долгов, то может потребоваться обеспечение в виде залога имущества фирмы.

    Бухгалтерские и финансовые документы

    Документы бухгалтерской и налоговой отчетности позволяют оценить компанию с точки зрения соблюдения налогового законодательства, отсутствия утаивания доходов, прозрачности расчетов с наемными сотрудниками, целесообразности расходования заемных средств. Все это является прямым доказательством благонадежности будущего заемщика. Если компания с миллиардным оборотом в штате имеет всего несколько человек, получающих МРОТ, сдает нулевые декларации, а в заявке на кредит точно не сформулирована цель — это повод для более глубокой оценки рисков банка при выдаче займа.

    К необходимым бухгалтерским документам относятся:

    • бухгалтерский баланс с детальными расшифровками;
    • налоговые декларации;
    • выписки со счетов о движении денежных средств;
    • кассовые книги

    Финансовый блок включает:

    • на освоение займа;
    • отчетность о достигнутых финансовых результатах;
    • кредитная история об отсутствии просроченных займов;
    • планы развития и др.

    Перечень зависит от налогового статуса и оборотов претендента на кредит. Для новых компаний и организаций, работающих на одной и той же системе налогообложения все время, могут запросить сведения за год. Если полученные сведения не позволяют оценить благонадежность, компания меняла форму собственности, прошла реорганизацию, смену состава учредителей — банк может запросить отчетность за 3 года. Все декларации полностью предоставлять не надо — только первый лист и отметку налоговой о принятии регламентированного отчета для каждого из документов.

    на освоение займа должен четко сформулировать цель получения кредита и назначение расходов. Цели, средства и ожидаемые результаты должны совпадать, соответствовать профилю деятельности компании, конъюнктуре рынка, законам здоровой конкуренции. Если у вас нет специалиста в штате — составление можно поручить консалтинговой компании.

    Информация о бизнесе предприятия

    Чем дольше организация существует на рынке, тем проще ей отчитаться по документам этого блока. Подтвердить финансовую стабильность и деловую репутацию юридического лица могут:

    Как составить пояснительную для банка, чтобы избежать блокировки счета

    Участники группы «Красный уголок бухгалтера» на Фейсбуке делятся друг с другом опытом составления пояснительных в адрес банка, который заподозрил компанию в нарушении «антиотмывочного закона» 115-ФЗ.

    Читайте также  Заявление на установку пешеходного перехода образец

    Как правило, банк просит предоставить пояснения, разъясняющие экономический смысл операций, причины и необходимость проведения расчетов, какими силами и средствами обеспечивается деятельность организации и расписать схему ведения бизнеса.

    Коллеги предлагают свои варианты.

    ООО «Ромашка» (далее — Общество) осуществляет деятельность по окучиванию клумб, плетению венков и продажи готовых букетов.
    В целях осуществления вышеуказанной деятельности Общество приобретает ленточки и цветочки, мотыги и грабли Общество получает в аренду. Основными поставщиками Общества являются: ООО «Пион, ООО «Лента», ООО «Мотыги и грабли», ИП Земелькин. Расчеты производятся в рамках заключенных договоров на основании полученных счетов на оплату.
    Общество арендует складское и офисное помещение по адресу. согласно договора с ООО или ИП.
    На сегодняшний день в штате Общества 1 сотрудник. В связи с тем, что деятельность Общества сезонная, для выполнения конкретных объемов работ заключаются договоры ГПХ. Расчеты по факту выполненных работ производятся наличными денежными средствами из кассы Общества (платежные ведомости и РКО прилагаются)
    Налоги и взносы уплачены полностью и в срок. Отчетность представлена своевременно в полном объеме.

    В ответ на ваш запрос о предоставление пояснений экономического смысла операций, проводимых по расчётному счету Индивидуального предпринимателя сообщаю следующее.
    Основным направлением экономической деятельности ИП ххх является оптовая торговля продуктами питания ОКВЭД 46.17. Покупателями являются предприятия общественного питания.
    Выручка формируется при поступлении оплаты от покупателей.
    Прибыль формируется как разница между выручкой и расходами на закупку, транспортными и прочими расходами.
    Контрагентов ИП ххх находит в результате деловых отношений.
    Третьи лица для работы не привлекаются, наемных сотрудников нет.
    ИП ххх имеет в собственности автотранспорт — Hyundai porter II гос. номер ххх
    Ссылка на сайт: http://ххх
    ИП ххх зарегистрирована в системе Россельхознадзора Меркурий.
    ИП ххх с момента регистрации — ххх.2018 г. — находится на упрощенной системе налогообложения. Срок исполнения налоговых обязательств наступит 25.10.2018 г. в случае оплаты авансового платежа по УСН. Срок предоставления налоговой декларации по УСН — 30.04.2019 г. В настоящий момент основания для уплаты налогов отсутствуют.
    ИП ххх помимо расчетного счета в ПАО «Сбербанк» имеет расчетный счет в АО «ТИНЬКОФФ БАНК» и ФИЛИАЛ «ЦЕНТРАЛЬНЫЙ» БАНКА ВТБ (ПАО).
    ИП ххх не входит в группу компаний и не является аффилированным лицом.
    Основными контрагентами (покупателями) ИП хххявляются юридические лица. Все платежи по договорам поставки осуществляются в безналичном порядке. Закупка товара производится в основном за наличный расчет на ОПЦ ФУД СИТИ. В связи с этим ИП ххх снимает денежные средства с расчетного счета.
    Основные контрагенты (покупатели) являются предприятиями общественного питания, с ними заключены договоры поставки:
    ООО , ИНН , Договор №

    ИП ххх. переводит средства на счета физических лиц, являющиеся личными средствами индивидуального предпринимателя
    Основными активами ИП ххх является дебиторская задолженность покупателей и автотранспортное средство — Hyundai porter II гос. номер ххх
    ИП ххх использует свой расчетный счет в ПАО «СБЕРБАНК» по прямому назначению — для осуществления своей экономической деятельности, руководствуясь в своей работе ГК РФ (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 23.05.2016), Федеральным законом № 209-ФЗ от 24.07.2007 г. и другими Законодательными актами. Экономическим смыслом операций, проводимых по счету, является взаиморасчеты с контрагентами, развитие и экономический рост, а также извлечение прибыли от хозяйственной деятельности. Операции, проводимые ИП хххне несут риска потери деловой репутации для Вашего банка, осуществляются исключительно в законных целях, и никаким образом не связаны с финансированием терроризма и прочей противозаконной деятельностью.

    Приложения к письму: Договоры с покупателями, приложения к договорам, документы на транспортное средство, выписки банков, документы на наличные расходы.

    Сведения о финансовом положении организации для банка

    В 2010 году мной была оформлен кредит в банке в связи с трудным финансовым положением в 2012 году не смогла оплачивать данный кредит, Банк обратился в суд, возбуждено исполнительное производство 3 и с февраля 2013 года, происходят удержания из моей пенсии в размере 50% . Исходя из письма Министерства финансов Российской Федерации от 21.08.2014 N 03-04-07/41923 о порядке обложения налогом на доходы физических лиц сумм просроченной задолженности по кредитному договору, экономическая выгода в виде экономии на расходах по возврату сумм основного долга и/или процентов по нему и, соответственно, доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц по налоговой ставке в размере 13 процентов, возникает в случае признания задолженности безнадежной, в частности, если суд удовлетворяет иск кредитной организации, но взыскание по исполнительному листу с должника не представляется возможным, задолженность клиента может быть признана безнадежной и списана с баланса кредитной организации. Так же в Налоговый кодекс дает четкую формулировку что признается безнадежным долгом. Статья 266 2. Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) также признаются долги, невозможность взыскания которых подтверждена постановлением судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства, вынесенным в порядке, установленном Федеральным законом от 02 октября 2007 года № 229 ФЗ «Об исполнительном производстве», в случае возврата взыскателю исполнительного документа по следующим основаниям: – невозможно установить местонахождение должника, его имущества либо получить сведения о принадлежащих ему денежных средствах и иных ценностях, находящихся на счетах, во вкладах или на хранении в банках или иных кредитных организациях; – у должника отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание, и все принятые судебным приставом-исполнителем допустимые законом меры по отыс. Канию его имущества оказались безрезультатными. Я обратилась письменно в банк с просьбой направить в налоговую уточненную справку об отсутствии дохода с вязи с тем что мою задолженность нельзя признать безнадежной, т.к. исполнительное производство не окончено и удержания по исп. листу происходят ежемесячно. На что банк прислал мне ответ: о том что, в соответствии с главой 8 № 254-п от 26.03.2004 г Положения банка России, безнадежная задолженность подлежит списанию, при этом положение определенно, что списание безнадежной задолженности по ссуде является обоснованным при наличии определенных документов (абз. 2 п.8.3 положения). В случае если размер ссуды не превышает 0,5 процента от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, в качестве таких документов акты уполномоченных государственных органов не являются обязательными, в таком случае достаточно документов подтверждающих факт неисполнения заемщиком не менее одного года до даты принятия решения о списании безнадежной задолженности по ссуде. Мое мнение что при подготовке ответа банк, вырвал и контекста фразы из п.8.3 Положения, ведь там конкретно расписывается порядок действий, так же согласно письму Мин. Фин. от 21.08.2014 N 03-04-07/41923 при списании задолженности с баланса кредитной организации у клиента возникает экономическая выгода в виде экономии на расходах по уплате сумм комиссии и доход, подлежащий обложению НДФЛ по налоговой ставке в размере 13 процентов. Датой получения дохода признается либо дата списания безнадежного долга с баланса кредитной организации (при наличии постановления судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства), либо дата списания безнадежного долга с баланса кредитной организации на внебалансовые счета, при условии, что предполагаемые издержки кредитной организации по взысканию задолженности будут выше ожидаемого результата. Иными словами идет конкретно ссылка на постановление судебного пристава об окончании испол. Производства, чего в моем случае нет. Если банк хотел сослаться на условие, что предполагаемые издержки кредитной организации по взысканию задолженности будут выше ожидаемого результата это абсурд сумма долга 65000 тыс. рублей, при ежемесячных платежах в размере 4000 тыс.. руб. Я хочу обратиться в суд для отмены решения банка о признании моей задолженности безнадежной и обязании банка направить в Налоговую инспекцию скорректированную справку об исключении всей суммы дохода. Хотелось бы получить консультацию правильно ли я рассуждаю?

    Читайте также  Заявление о перерасчете платежей управляющей компании

    Я являюсь директором ООО — наемным менеджером в течение 9 месяцев. Предприятие изначально было в плачевном финансовом состоянии, не хватает ни оборотных средств для покупки сырья, нет автомобилей для доставки готовой продукции, в связи с чем объем производства стремительно падал, а на сегодня упал до критического уровня, появились задержки по выплате заработной платы. Долги перед ПФР и ФНС, а также перед контрагентами. Учредителем ООО является Потребительское Общество, которое долгое время не имело председателя правления, сейчас он появился, но вопросы совершенно не решает (потреб. Общество само в подобном положении). При этом имеется районный потребительский союз, а также союз потребительских обществ республики, в которые входит потреб. Общество-учредитель ООО.

    Согл. ст.9 ФЗ О несостоятельности (банкротстве) я как исполнительный орган должника обязана подать заявление должника в арбитражный суд, и все основания, предусмотренные законом, для этого имеются. Мною 2 недели назад было направлено учредителю письмо-уведомление о необходимости подачи заявления в арбитражный суд о признании себя банкротом, ответа не последовало. Вместо этого в устной форме мне было недвусмысленно дано понять о том, что за это меня снимут с должности за банкротство. Ощущается огромное давление со стороны председателя районного потребительского союза. На днях работники обратились в прокуратуру с жалобой на несвоевременную выплату заработной платы. Одновременно с этим событием пришло распоряжение от союза потребительских обществ республики, в котором был запрет на подачу мною заявления в арбитражный суд и указание на необходимость вместо этого поднять предприятие. Ссылка в данном распоряжении идет на ФЗ О потребительской кооперации, потреб. Обществах и их союзах и во главу угла в нем ставят недопущение отчуждения (утраты) кооперативной собственности. Финансового подкрепления своим распоряжениям никто не сделал. Мне предлагается взять кредит в банке. Сделать это без сообщения банку заведомо ложных сведений о финансовом положении организации не представляется возможным.

    В нарушение всех запретов, я все-таки подала заявление должника в арбитражный суд. Что будет дальше? Как мне обезопасить себя от нападок со стороны руководства, ведь я действовала в соответствии с законом? Выплатят ли мне выходное пособие при увольнении?

    Документы о финансовом положении организации для банка

    Для того, чтобы оценить финансовое состояние клиента банк обычно запрашивает определенный перечень документов на основании которых он принимает решение о выдаче либо отказе в выдаче кредита.

    Список документов, необходимых для оценки финансового состояния Клиента

    1. Ежемесячные денежные обороты в рублях и валюте по счетам в банках, заверенные Банками, за последний год.

    2. Ксерокопии годовой бухгалтерской отчетности за пять последних отчетных периодов со штампами ГНИ, заверенные печатью компании (балансы, формы №2, 3, 4, 5). Аудиторские заключения. Пояснительные записки к балансам или управленческие балансы в случае несоответствия официального баланса реальному финансовому положению.

    3. Расшифровки на последнюю отчетную дату следующих статей баланса компании в указанном формате:

    • «Основные средства» с указанием процента износа;
    • «Долгосрочные финансовые вложения»: форма инвестиций, наименование, балансовая стоимость, доля в уставном капитале;
    • «Сырье, материалы и другие аналогичные ценности»: наименование, [балансовая] цена единицы, количество, балансовая стоимость;
    • «Готовая продукция и товары для перепродажи»: наименование, [балансовая] цена единицы, предполагаемая продажная цена единицы, количество, балансовая стоимость, предполагаемая стоимость реализации;
    • «Дебиторская задолженность»: основные дебиторы: наименование, сумма задолженности, в том числе просроченной (отдельно указываются суммы, просроченные более 3-х месяцев), дата возникновения и дата погашения задолженности;
    • «Прочие займы»: с предоставлением той же информации, как и по кредитам банков;
    • «Кредиторская задолженность»: основные кредиторы: наименование, сумма задолженности, основание возникновения, дата возникновения, дата выплаты.

    4. Расшифровка задолженности по кредитам банков на текущую дату: наименование кредитора, вид кредитного продукта (кредит, кредитная линия, гарантия и т.д.), сумма текущей задолженности по основной сумме долга, процентная ставка, дата выдачи, дата или график погашения, дата и причина просрочки (если есть), даты и количество пролонгации, просроченная задолженность по процентам, просроченная задолженность по основной сумме долга, пеня по просроченной задолженности по процентам, пеня по просроченной задолженности по основной сумме долга, обеспечение.

    5. Расшифровка задолженности перед бюджетами всех уровней на текущую дату: вид налога, наименование бюджета, текущая задолженность, просроченная задолженность, в т.ч. недоимка и пеня, дата возникновения.

    6. Информация о забалансовых операциях (поручительства, залоги, лизинговые операции; авали, индоссаменты) на текущую дату: выданные поручительства (кому и за кого, сумма, дата погашения); заложенное имущество (перечень имущества и т.п.); сведения об аресте и иных обременения имущества (если есть).

    7. Прогноз денежных потоков (Cash flow) с разбивкой по месяцам на следующий год: доходы и расходы по видам деятельности, получение кредитов, обслуживание и погашение кредитов, уплата налогов.

    8. Структура продаж по видам продукции и по рынкам сбыта (за последние 3 года с поквартальной разбивкой и поквартальный план на следующий год) в натуральном и стоимостном выражении:

    • продукция, реализуемая на экспорт;
    • продукция, реализуемая на внутреннем рынке.

    9. Структура выручки от реализации (за год с поквартальной разбивкой и план на следующий год): денежными средствами, векселями, взаимозачетами и т.п.

    10. Основные поставщики и покупатели, порядок оплаты (предоставляемые/получаемые в среднем отсрочки платежа, выдаваемые/получаемые авансы и т.п.)

    11. Информация о наличии налоговых и иных инкассо на счетах компании.

    12. ТЭО использования и возврата кредита.

    13. Копии оригиналов договоров с поставщиками и покупателями, под исполнение которых испрашивается кредит.

  • Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: